一句话理解
开票（Billing）是"找客户要钱"的动作：货发出去了（PGI），VF01 开一张发票——应收账款增加，收入确认。SD 的链条到开票才算走完"卖"的部分，后面就是 FI 收款的事了。
实战提示：给财务讲开票只说一句——"开票日期决定收入归属月份。" 月末最后一天开的票，收入进当月；晚一天，就进下月——开票时点是关账的必争之地。
开票全流程
开票依据：参照什么开
| 参照对象 | 说明 |
|---|---|
| 交货单 | 标准：货发了才开票（货物类） |
| 销售订单 | 服务类：无实物交货，直接按订单开 |
| —— | 周期性开票：按合同分期开 |
常见坑：没 PGI 就开票。系统标准逻辑是开票要参照已 PGI 的交货单——有人为了"当月确认收入"，PGI 和开票同一天突击做。流程上没问题，但货到底发没发，审计会抽查。
开票类型
| 类型 | 说明 |
|---|---|
| F2 | 标准发票 |
| L2 | 贷项凭证（退货/折让） |
| G2 | 借项凭证（补开发票） |
| F5/F8 | 形式发票（报关用，不记账） |
实战提示：形式发票（Proforma）不产生会计凭证，只用于报关/客户清关。见过把形式发票当正式发票用的——报关单和财务账对不上，查起来很酸爽。
开票清单（VF05）与批量开票
- VF05：按客户/日期查开票凭证清单，对账用
- 批量开票：VF04 开票到期清单 → 批量生成发票（月末集中开票）
- 复制控制：交货单→发票的字段复制规则（数量、价格、文本）
FI 集成：应收账款
开票过账的会计分录：
| 借/贷 | 科目 | 说明 |
|---|---|---|
| 借 | 应收账款（客户统驭） | 客户欠我们的钱 |
| 贷 | 销售收入 | 收入确认 |
| 贷 | 销项税 | 按税码计算 |
- 收入科目由科目确定（VKOA）按"销售组织/科目分配组"自动带出
- 收款（F-28）清账：借银行、贷应收，未清项管理
常见问题
Q：开票错了（价格开错）怎么办？
A：冲销重开：VF11 冲销开票凭证，再 VF01 重开。已清账的要先重置清账——逆序：清账 → 开票，一步不能乱。
Q：折扣在开票时还能改吗？
A：看复制控制配置。标准是订单定价带到发票，发票环节一般不改价。要调价，回订单改（VA02）再重新开票——价格管理的前端在订单，不在发票。
Q：分期收款（预收款）怎么走？
A：预收账款流程：F-29 收预收款（借银行/贷预收）→ 发货开票 → 预收转应收。预收和应收是不同科目，不能混。
实战经验
- 开票的文本要规范：发票上打印什么（客户 PO 号、交货单号），事先和客户对齐。开出去的发票客户不认，改起来比登天还难。
- 月末开票截止时间要发通知：销售、仓库、财务三方对齐"本月最后一张票几点开"。每年总有一次"11 点 59 分的发票"，提前立规矩。
- 应收账款的账龄分析（FBL5N）是财务的月度必修：超期 90 天的要有催收动作，超期 180 天的要计提坏账——SD 开出去的票，FI 要负责收回来。
相关阅读
相关文章
Delivery（交货与发货）
交货单（VL01N）全流程实战：拣配、包装、过账发货（PGI），以及与 EWM 仓储作业的衔接。含发货点确定和批次管理。
SD Overview（销售分销模块总览）
SAP SD 模块总览：询价报价、销售订单、交货发货、开票收款四大环节，以及 SD 与 MM/PP/FI 的集成关系。给 SD 新人的一张地图。
Sales Order（销售订单）
销售订单（VA01）实战：询价报价到订单的参照流程、行项目类别、定价条件、不完整控制，以及 ATP 可用量检查。
F110 Automatic Payment（自动付款）
P2P 流程的最后一环：F110 自动付款程序。付款方式配置（FBZP）、付款建议与付款运行、付款条件、银行确定，以及上线前必须测的付款场景。